Налоговая реформа 2025 года и внедрение изменений в 1С:Бухгалтерия
Рассмотрим на примере программного продукта 1С:Бухгалтерия в 1С:Фреш, как подготовить базу к налоговым реформам в 2025 году.
Функционал программы 1С:Бухгалтерия ни чем не отличается от коробочной версии 1С:Бухгалтерия. Вы можете прямо сейчас начать работу в 1С:Бухгалтерия 1С:Фреш
С января российский бизнес ожидают значительные изменения в налоговом законодательстве, которые затронут как малый, так и средний бизнес. Чтобы избежать штрафов и других проблем, предпринимателям важно заранее разобраться в новых правилах и подготовить учетные системы.
Сейчас совокупная ставка налога на прибыль составляет 20 % (3 % в федеральный бюджет и 17 % — в региональные). С 2025 года федеральная часть увеличится до 8 %, а общая ставка достигнет 25 %.
Настройка в 1С
Как обновить настройки программы для учета изменений по налогу на прибыль и УСН?
1. Откройте программу и перейдите в раздел «Главное».
2. Выберите пункт «Налоги и отчеты».
3. Нажмите «Налог на прибыль» и внесите необходимые изменения.
Изменения для организаций на УСН с 2024 года:
1. Увеличен лимит годового дохода.
Теперь максимальный доход для применения УСН составляет 450 млн рублей в год.
2. Доплата НДС при доходе превышающие 60 млн рублей.
Ставки зависят от размера дохода:
• 5 % от суммы дохода в диапазоне от 60 до 250 млн рублей.
• 7 % от суммы дохода, превышающей 250 млн рублей.
3. Альтернативный вариант уплаты НДС.
Организации могут выбрать уплату НДС по стандартной ставке 20 % с возможностью применения налоговых вычетов.
Эти изменения помогут учитывать новые требования законодательства в работе с налогами.
С 2025 года вводится прогрессивная шкала НДФЛ:
• До 5 млн руб. — 13 %;
• 5–10 млн руб. — 15 %;
• 10–50 млн руб. — 18 %;
• 50–100 млн руб. — 20 %;
• Свыше 100 млн руб. — 22 %.
Изменения вычетов:
• На второго ребенка — 2800 руб.;
• На третьего и последующих — 6000 руб.;
• На ребенка с инвалидностью — 12 000 руб.
Максимальный доход для вычетов — 450 тыс. руб. в год.
Пониженные страховые взносы для МСП
Малый и средний бизнес, занимающийся определенной деятельностью, сможет применять льготы по взносам. Подходит ли ваш ОКВЭД, обязательно уточните у государственного органа.
Настройка в 1С:
Обновите параметры в меню:
«Главное» – «Налоги и отчеты» – «Страховые взносы».
С начала года вводится туристический налог для гостиниц и других объектов временного размещения. Его размер будет устанавливаться на уровне муниципальных образований.
Следите за местным законодательством, чтобы своевременно учесть этот налог в расчетах.
Что делать бухгалтерам?
Чтобы избежать ошибок, следуйте чек-листу:
● Обновите настройки налогов в 1С:Бухгалтерия предприятия;
● Проверьте соответствие доходов требованиям УСН и ставки НДС;
● Рассчитайте зарплаты с учетом новой шкалы НДФЛ и вычетов;
● Ознакомьтесь с местными требованиями по туристическому налогу.
Эти изменения затронут большинство компаний и потребуют внимания со стороны бухгалтеров. Следите за обновлениями релизов 1С, чтобы всегда быть в курсе новшеств!
